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Der Netto-Hebel
2026Werbungskosten-Rechner für Assistenzärzte
Der Rechner erfasst die beruflichen Aufwendungen angestellter Ärzte nach den Werten für 2026: Fahrten zur Klinik, Fortbildung und Kongresse, Facharztprüfung, Kammer- und Gewerkschaftsbeiträge, Berufshaftpflicht, Arbeitsmittel und Technik, Berufskleidung, doppelte Haushaltsführung und Umzug. Dazu die Töpfe außerhalb der Werbungskosten: Spenden, Krankheitskosten, haushaltsnahe Leistungen und die Basisrente.
Tragen Sie ein, was auf Sie zutrifft. Das Ergebnis steht oben und wächst mit jedem Posten. Am Ende drucken Sie eine Seite für Ihre Steuerberatung.
Dazu das Kompendium: Der Netto-Hebel 2026, speziell für Assistenzärzte. Jeder Posten mit Rechenweg, Grenze und Nachweis, dazu ein Musterblatt. Kostenfrei anfordern →
Die Seite merkt sich Ihre Eingaben von selbst. Sie können sie jederzeit schließen und später wiederkommen: Dann steht alles noch da, und Sie ändern oder ergänzen einfach weiter. Sie müssen nichts speichern und sich nirgends anmelden. Gespeichert wird nur auf Ihrem Gerät, in diesem Browser. Bei mir werden diese Daten nicht gespeichert.
✓Ihr Jahr
Zwei Angaben, damit der Rechner Ihren Steuersatz kennt. Gerechnet wird mit dem Steuertarif 2026 für Ledige ohne Kinder, gesetzlich krankenversichert, mit Versorgungswerk. Wer privat versichert ist oder Kinder hat, bekommt eine gröbere Schätzung, weil die Vorsorgeaufwendungen dann anders wirken.
1Klinikweg
Es zählt die einfache Strecke, also eine Richtung, und jeder Arbeitstag einmal. Dienste am Wochenende sind zusätzliche Arbeitstage.
2Beiträge und Versicherung
Der Beitrag zum Marburger Bund zählt ab 2026 als Gewerkschaftsbeitrag zusätzlich zu den 1.230 €, deshalb steht er in einem eigenen Feld.
3Fortbildung und Kongresse
Anders als beim Klinikweg zählen hier Hin- und Rückfahrt mit 0,30 € je gefahrenem Kilometer. Verpflegung: 14 € für An- und Abreisetage sowie Tage über acht Stunden, 28 € für volle Tage.
4Technik und Arbeitsmittel
Computer, Tablets und Software zählen im Kaufjahr voll, andere für sich nutzbare Gegenstände bis 800 € ohne Umsatzsteuer — bei 19 % sind das 952 € brutto — ebenfalls. Ist ein Gerät teurer, verteilt sich der Betrag über die Nutzungsdauer, beim Handy über fünf Jahre.
5Kleidung und Reinigung
Nur typische Berufskleidung: Kittel, Kasack, OP-Kleidung, Schutzkleidung. Normale Kleidung zählt nicht, auch wenn Sie sie nur im Dienst tragen.
6Wohnen und Wechsel
Die doppelte Haushaltsführung setzt einen eigenen Hausstand am Lebensmittelpunkt voraus, an dem Sie sich an den Kosten beteiligen.
7Weitere Posten außerhalb der Werbungskosten
Diese Posten gehören in andere Teile der Steuererklärung. Sie haben mit den 1.230 € nichts zu tun und wirken zusätzlich.
8Altersvorsorge und Absicherung
Der größte Hebel und der einzige, den Sie selbst in der Hand haben. Ihre Pflichtbeiträge zum Versorgungswerk sind schon berücksichtigt; hier geht es um das, was Sie zusätzlich einzahlen.
Der Rechner zum Kompendium
Der Netto-Hebel 2026
Werbungskosten-Rechner für Assistenzärzte · Berufliche Kosten und weitere Abzüge
Steuerjahr 2026 · Stand
exklusive Konzeptefür akademische Heilberufe
Ihre Angaben
Summen für die Steuererklärung, nach Anlagen sortiert
Was das überschlägig bedeuten kann
Nachweise, die Sie dazu bereithalten sollten
Der Netto-Hebel 2026, das Kompendium als PDF
So heißt das Dokument: Der Netto-Hebel 2026, das Steuer-Kompendium für Assistenzärzte, mit einem Musterblatt am Ende. Es erscheint jedes Jahr neu. Alle Posten mit Rechenweg, Beispielen und den Nachweisen, die dazugehören. Es passt auch für Fach- und Oberärzte, die Beispiele sind aus der Weiterbildung gerechnet. Ihr Ergebnis oben haben Sie ohne Mailadresse bekommen; für das Kompendium brauche ich eine, denn der Link kommt per Mail. Er gilt dauerhaft: Sobald die Ausgabe für das nächste Jahr fertig ist, führt derselbe Link zur neuen Fassung. Was genau drinsteht →
Häufige Fragen von Assistenzärzten
Kann ich meinen Arztkittel absetzen, wenn die Klinik Kleidung stellt?
Was die Klinik stellt und wäscht, kostet nichts und zählt deshalb nicht. Selbst gekaufte Kittel oder Kasacks bleiben typische Berufskleidung, auch wenn daneben Bereichskleidung gestellt wird. Maßgeblich ist, dass die Kleidung ihrer Art nach kaum privat getragen wird und selbst bezahlt wurde.
Zählt der Beitrag zum Marburger Bund zusätzlich zum Pauschbetrag?
Seit 2026 zählen Gewerkschaftsbeiträge nach § 9a Satz 3 EStG zusätzlich zum Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 €. Der Beitrag wirkt also auch dann, wenn die übrigen beruflichen Kosten unter 1.230 € bleiben. Für Beiträge an die Ärztekammer oder eine Fachgesellschaft gilt das nicht, sie zählen wie andere Werbungskosten.
Ist ein Unfall auf dem Weg zur Klinik absetzbar?
Unfallkosten auf dem Weg zur ersten Tätigkeitsstätte zählen nach den Lohnsteuer-Hinweisen H 9.10 zusätzlich zur Entfernungspauschale. Dazu gehören Selbstbeteiligung, Abschleppen, Leihwagen, Gutachter und Anwalt, soweit sie nicht erstattet werden. Wer schuld war, spielt keine Rolle.
Wie viel vom Handy kann ich als Arzt ansetzen?
Angesetzt wird der berufliche Anteil des Geräts, geschätzt nach der tatsächlichen Nutzung und nachvollziehbar begründet — etwa mit Dienstplan-App und Rückrufen. Bis 952 € brutto zählt das Gerät im Kaufjahr, darüber wird es nach der AfA-Tabelle über fünf Jahre verteilt. Für die laufende Telefon- und Internetrechnung gibt es daneben eine Vereinfachung: 20 Prozent, höchstens 20 € im Monat, ohne Einzelnachweis. Sie gilt für die Rechnung, nicht für den Kaufpreis des Geräts.
Zählt eine Fortbildung, wenn die Klinik einen Teil erstattet?
Nur der Teil, den man selbst trägt. Erstattet der Arbeitgeber Gebühr oder Hotel, bleibt der Rest: Fahrt mit 0,30 € je gefahrenem Kilometer, Verpflegungspauschalen von 14 und 28 € und alles, was nicht übernommen wurde. Bei Kongressen ist der Nachweis das Programm oder die Teilnahmebestätigung.
Was kann ich im ersten Berufsjahr absetzen?
Gerade dort liegt am meisten: Umzug zur ersten Stelle, Bewerbungsfahrten mit 0,30 € je gefahrenem Kilometer, die Erstausstattung mit Stethoskop und Kleidung, dazu die Kosten der Promotion, wenn sie neben der Arbeit läuft. Wer unterjährig anfängt, zahlt außerdem Lohnsteuer, als hätte er das ganze Jahr verdient.
Lohnt sich ein Freibetrag statt der Erstattung im Folgejahr?
Der Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung verteilt den Betrag auf die Monatsabrechnungen, statt ihn erst mit dem Bescheid auszuzahlen. Voraussetzung ist eine Summe von mehr als 600 €. Dafür zählen die beruflichen Kosten nur, soweit sie über dem Pauschbetrag von 1.230 € liegen; Spenden, gezahlte Kirchensteuer und Krankheitskosten zählen in voller Höhe. Handwerker und Hilfe im Haushalt bleiben außen vor. Der Antrag gilt bis zu zwei Jahre, muss aber bis zum 30. November des laufenden Jahres gestellt sein.
Zählt die Facharztprüfung?
Die Prüfungsgebühr der Kammer, der Vorbereitungskurs, Lernbücher und die Fahrten zur Prüfung gehören zur Fortbildung und damit zu den Werbungskosten. Dasselbe gilt für Kurse zu Zusatzbezeichnungen wie Sonografie oder Notfallmedizin.
Die Antworten geben die allgemeine Rechtslage für 2026 wieder. Ob ein Posten im Einzelfall anerkannt wird, entscheidet das Finanzamt; die Prüfung übernimmt ein Steuerberater oder ein Lohnsteuerhilfeverein.
Was der Rechner nicht kann
Er ersetzt keine Steuererklärung und keine Prüfung Ihres Einzelfalls. Niedergelassene rechnen ohnehin anders, dort sind es Betriebsausgaben. Manche Posten hängen so stark an Ihrer Situation, dass eine allgemeine Rechnung sie nicht abbilden kann: Krankheitskosten mit Ihrer zumutbaren Belastung, ein Unfall mit oder ohne Vollkasko, eine doppelte Haushaltsführung im Jahr des Umzugs. Wie diese Fälle grundsätzlich behandelt werden, steht im Kompendium. Ob sie in Ihrem Fall vorliegen, prüft Ihr Steuerberater oder ein Lohnsteuerhilfeverein.
Was der nächste Schritt bringt
Die Steuer ist der kleine Hebel. Der größere liegt darin, was Sie mit dem Geld anfangen: Ihr freier Steuerrahmen für die Altersvorsorge, die Entscheidung zwischen gesetzlicher und privater Krankenversicherung, der Schutz Ihrer Arbeitskraft und ein Baustein für eine spätere Immobilie. Wie sich Beiträge zur Basisversorgung steuerlich auswirken, zeigt Ihnen der Rechner zu Basisrente und Berufsunfähigkeit.
Ihr Ergebnis ist eine Zahl, keine Entscheidung.
Was daraus für Ihre Finanzplanung folgt, hängt an Ihrem Versorgungswerk, Ihren Verträgen und Ihren Zielen. Wenn Sie darüber sprechen wollen, gibt es dafür drei Wege.
Es eilt? Rufen Sie an — eine Video-Sprechstunde noch heute lässt sich meist einrichten.